Tengo que pagar impuestos en España si trabajo en el extranjero

Actualmente, muchos españoles trabajan en el extranjero, lo que genera dudas sobre sus obligaciones fiscales en España. Es fundamental entender los criterios para determinar la residencia fiscal y las posibles exenciones disponibles para evitar problemas con la Agencia Tributaria.

Table of Contents

Conclusiones Clave

Determinar la residencia fiscal es crucial para saber si se deben pagar impuestos en España, incluso si se trabaja en el extranjero.
Existen convenios de doble imposición que pueden evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.
Hay exenciones fiscales, como la exención de 60.100 euros para rendimientos del trabajo en el extranjero, pero se deben cumplir ciertos requisitos.

Residencia Fiscal y Obligaciones Tributarias en España

Criterios para Determinar la Residencia Fiscal

Los requisitos que sigue la Agencia Tributaria para determinar si eres residente fiscal en España son los siguientes:

Si has permanecido en España durante más de 183 días al año.
Si tienes hijos menores de edad o un cónyuge que dependa económicamente de ti que vivan en España.
Si la base de tus principales intereses y actividades económicas, indirectas o directas, está en España.

Obligaciones Fiscales de los Residentes Fiscales en España

Si cumples con estos puntos, Hacienda te dará la bienvenida como un residente fiscal, lo que significa que deberás presentar tu declaración de IRPF en España. Pero, ¡cuidado! Los que residen en España y trabajan en el extranjero podrían enfrentarse al temido fenómeno de la doble tributación.

Actualmente son muchos los españoles que trabajan en el extranjero, pero ¿qué obligaciones fiscales tienen en España?

Exenciones y Beneficios Fiscales para Residentes Fiscales

Por otro lado, si tu residencia fiscal se encuentra en otro país pero obtienes ingresos en España, te espera un impuesto especial llamado “Impuesto sobre Renta de no residente”.

Tratamiento Fiscal de los Ingresos Obtenidos en el Extranjero

Declaración de Rentas del Trabajo en el Extranjero

Cuando trabajas desde el extranjero, es vital entender cómo se clasifican y gravan tus ingresos. La exención solo se aplica a los ingresos que generes durante los días de trabajo en el extranjero y no es compatible con el régimen de excesos excluidos de tributación que contempla el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este régimen deja exentas las retribuciones superiores a las que habrías obtenido en España como trabajador por el mismo cargo, empleo, categoría o profesión. En este caso, debes decidir entre aplicar la exención del Artículo 7 o el régimen de excesos.

Convenios de Doble Imposición

Los convenios de doble imposición son acuerdos entre países para evitar que los mismos ingresos sean gravados dos veces. Estos convenios determinan en qué país se deben pagar los impuestos y en qué medida. Es fundamental revisar el convenio específico entre España y el país donde trabajas para entender tus obligaciones fiscales.

Desgravaciones y Créditos Fiscales

Existen desgravaciones y créditos fiscales que pueden aplicarse a los ingresos obtenidos en el extranjero. Estas desgravaciones pueden reducir la cantidad de impuestos que debes pagar en España. Es importante mantener una documentación detallada de todos los ingresos y pagos de impuestos realizados en el extranjero para poder aplicar correctamente estas desgravaciones.

Exenciones Fiscales para Trabajadores en el Extranjero

Requisitos para Acceder a la Exención de 60.100 Euros

La Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) establece en su artículo 7.p exenciones por trabajo en el extranjero. Para acceder a esta exención, es fundamental que el trabajo se realice para una empresa o entidad no residente en España o un establecimiento permanente radicado en el extranjero. Además, la exención solo se aplica por las retribuciones devengadas durante los días de estancia en el extranjero.

Documentación Necesaria para Solicitar la Exención

Para solicitar la exención, es necesario presentar una serie de documentos que acrediten tanto la estancia en el extranjero como la naturaleza del trabajo realizado. Entre los documentos requeridos se incluyen:

Contrato de trabajo con la empresa extranjera.
Certificado de estancia emitido por la empresa o entidad extranjera.
Justificantes de los días de estancia en el extranjero, como billetes de avión y reservas de alojamiento.

Casos Especiales y Situaciones Particulares

Existen situaciones particulares en las que la exención puede no ser aplicable o requerir un análisis más detallado. Por ejemplo, si el trabajador opta por el régimen de excesos excluidos de tributación contemplado en el IRPF, no podrá aplicar simultáneamente la exención del artículo 7.p. En estos casos, es crucial decidir entre aplicar la exención del artículo 7 o el régimen de excesos.

Conclusión

En resumen, la obligación de pagar impuestos en España cuando se trabaja en el extranjero depende de múltiples factores, incluyendo la residencia fiscal, la duración de la estancia fuera del país y los acuerdos de doble tributación existentes. Es crucial entender que, aunque trabajes en el extranjero, podrías seguir teniendo obligaciones fiscales en España si se considera que mantienes tu residencia habitual en el país. Por ello, es recomendable consultar con un experto en fiscalidad internacional para analizar tu situación específica y cumplir con todas las normativas aplicables.

Preguntas Frecuentes